郑州地铁集团有限公司   张军

2021年，面对市委市政府加快推进建设“轨道上的都市”新要求，面对世界步入百年未有之大变局的深度变革期、新冠肺炎疫情冲击的外部环境变化，以及国有企业要增强竞争力、创新力、控制力、影响力和抗风险能力的要求，集团公司对风险管理的要求也越来越高。1月16日，集团公司对审计与风险管理工作提出“防范和治理两手抓、两手都要硬”的工作方针，要求突出“重在防范、要在治理”的工作总要求。

围绕内部审计要创造经济价值、公益价值与效率价值的出发点，集团公司积极探索以风险防控为导向的内部审计新路径，要求审计部门与被审计部门（单位）一起梳理工作流程和风险点，共同推动审计整改时点前移，由“审计报告发放后”到“现场审计结束后”，再到“审计实施过程中”，践行边审边改，及时堵塞漏洞，防范管理风险。通过持续渗透风险管理文化，发挥内部审计在统一思想、提高站位、完善制度、优化流程、提质增效的作用。

集团公司要求内部审计定位于“企业看门人、管理咨询人、价值发掘人”，遵循“持续探索、守正创新、逐步推进”，发挥审计“规范管理、防范风险、提质增效”的增值服务；积极应用风险导向性审计，突破内部审计在风险管理中的困局，在审计计划、审计实施、审计报告阶段，均将风险作为重要因素考虑，从整体上把握集团公司关键风险、重大风险，最大程度发挥内部审计在风险防控中的提示作用，在经营活动中“知可为，明不可为”的合规管理作用，进而助力企业高质量发展，实现国有资产保值增值。